Esta guía de estudio ha sido escrita por Joanna Ledgerwood y publicada por la editorial Calmeadow en 1996. EL CAFR desea agradecer a la autora por el permiso de reproducir su publicación en una versión que puede ser descargada en esta sección. El material puede ser copiado o adaptado de acuerdo las necesidades contextuales de los interesados sin necesidad de contar con el permiso de Calmedow, siempre y cuando las partes copiadas sean distribuidas de manera gratuita o a un costo no lucrativo. Por favor, referir a Joanna Ledgerwood. 1996. Financial Management Training for Micro-Finance Organizations: Finance. Toronto, Canada: CALMEADOW, por las partes copiadas de esta publicación.
Esta guía, conjuntamente con su guía complementaria de Contabilidad, fue desarrollada para ayudar a la gente que trabaja en el campo de las microfinanzas a obtener habilidades básicas de gestión financiera y contable. Está dirigida al personal de campo y de oficina de las organizaciones de microfinanzas; consultores de microfinanzas; y miembros de la comunidad donante que estén interesados en entender como las organizaciones de microfinanzas reportan y monitorean sus actividades. La guía comprende un set de siete lecciones, cada una de las cuales contiene preguntas y ejercicios, cuyas respuestas pueden ser encontradas en el documento de Soluciones a los Ejercicios, el acompaña la guía. A menos que Ud. ya esté familiarizado con conceptos contables, se sugiere que complete la guía de Contabilidad previamente antes de empezar con ésta.
En la medida que el campo de las microfinanzas madura, un mayor número de organizaciones de microfinanzas están reconociendo que ellos no pueden depender indefinidamente de fondos provenientes de los donantes, y por lo tanto su sostenibilidad en el largo plazo está sujeta a su autosuficiencia financiera. Así como se esfuerzan por lograr la viabilidad financiera, las instituciones de microfinanzas también se están dando cuenta que sus productos y servicios deben responder mejor a las necesidades de sus clientes, los microempresarios, y que ellos deben constantemente innovar para mejorar no sólo sus productos pero también sus operaciones y gestión.
Esta guía de estudio financiero explica las herramientas claves de gestión financiera, las cuales pueden ser usadas para analizar la salud financiera de una institución de microfinanzas y mejorar el entendimiento de las actividades de sus clientes. Estas herramientas permitirán a una IMF diseñar sus productos de crédito y mecanismos de entrega de manera efectiva, y analizar los resultados de sus operaciones. Estas también ayudaran a las organizaciones en la toma de sus decisiones respecto a sus recursos, el uso de sus fondos disponibles, y el planeamiento futuro. A lo largo de esta guía de estudio, se enfatiza la importante interrelación entre servir a los clientes adecuadamente y al mismo tiempo lograr la autosuficiencia institucional. El principal enfoque de esta guía es referente a servicios de crédito y no de ahorro, ya que la actual legislación de muchos países aún no permite a pequeñas IMFs ofrecer productos de ahorro voluntario.
Las monedas usadas en los ejemplos y ejercicios de esta guía incluye al: Peso Boliviano (Bs); Peso Filipino (P); Dong Vietnamita(VD); Taka de Bangladesh; Dólar Americano o Canadiense ($); Rand de Sudáfrica (Rd); Quetzal de Guatemala(Q); Shilling de Kenya (Ksh); y Peso de Republica Dominicana (RD$).
