Ce guide d’étude a été écrit par Joachim Bald, travaillant sans les auspices de Bankakademie, Francfort, pour le compte de Deutsche Gesellschaft fur Technische Zusammenarbeit (GTZ), Eschborn / Allemagne. Il est conçu comme une ressource de formation pour de petites institutions financières, en particulier celles qui s’occupent de microfinance, dans différentes régions du monde, à différents degrés de développement institutionnel.
Le matériel n’est pas spécifique à un pays. Au contraire il se concentre sur les principes communs de gestion des liquidités qui sont indépendants des conditions particulières d’opération ou des règles de supervision qu’une institution individuelle peut rencontrer. La présentation met l’accent sur le raisonnement qui sous-tend les diverses approches alternatives à la gestion des liquidités. Etant donné qu’il n’y a pas de recette simple pour optimiser les liquidités de tous les types et tailles d’institutions financières, l’objectif est de fournir des instruments conceptuels qui permettent au lecteur de développer des plans d’action individualisés pour améliorer les pratiques de liquidité dans sa propre institution.
Ce guide d’étude est divisé en 10 leçons. Les leçons 1 à 4 constituent la formation de base et couvrent les éléments essentiels de la gestion des liquidités, y compris la prévision de la position cumulative de la trésorerie. Les leçons 5 à 7 fournissent du matériels pour des études plus avancées, et couvrent des thèmes tels que la planification des espèces en coffre et les méthodes de planification active des liquidités. Les leçons 8 à 10 couvrent des thèmes plus avancés telles que la gestion des liquidités en devises multiples et l’intégration des liquidités dans la gestion du risque. Chaque leçon est clairement bien structurée avec des objectifs d’apprentissage, un test préalable, des questions et des exercices et un test final à choix multiple.
Un manuel de travail Excel est joint pour mettre en application la méthodologie de liquidité introduite dans le texte. Afin de bien utiliser ce logiciel, il est important de lire les notes introductives qui sont fournies. Tout au long des leçons, les articles et les explications relatives à différentes sections des tableurs ont été mis en évidence par les icônes: une souris d’ordinateur pour les feuilles d’entrées et un écran d’ordinateur pour les feuilles de sortie.
